关于《蒸湘区2021年财政预算执行情况和

2022年财政预算（草案）》的报告

第一部分  2021年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1、财政收入完成情况

2、财政支出完成情况

3、其他需要报告的事项

（二）政府性基金预算执行情况

（三）国有资本经营预算执行情况

（四）社保基金预算执行情况

（五）地方政府法定债务情况

（六）国有资本经营预算执行情况

第二部分  2021年主要财税政策落实和重点财政工作情况

第三部分  2022年财政预算（草案）

（一）预算编制指导思想

（二）预算收支安排情况

1、一般公共预算收支预算

2、政府性基金预算

3、国有资本经营预算

4、社会保险基金预算

5、2022年度政府法定债务预算情况

第四部分  2022年财政工作的主要措施

第五部分  蒸湘区2022年税收返还和转移支付情况说明

第六部分  蒸湘区2022年政府债务情况的说明

第七部分  重点项目绩效目标表

第八部分  2022年预算公开套表

（一）2022年蒸湘区地方一般公共预算收入表

（二）2021年蒸湘区一般公共预算支出执行情况表

（三）2022年蒸湘区一般公共预算支出（草案）

（四）2022年一般公共预算本级支出明细表

（五）2022年一般公共预算基本支出表（部门经济分类）

（六）2022年一般公共预算基本支出表（政府预算分类）

（七）2022年蒸湘区本级政府性基金预算收支总表（草案）

（八）2022年蒸湘区本级政府性基金预算收入总表（草案）

（九）2022年蒸湘区本级政府性基金预算支出总表（草案）

（十）2022年蒸湘区政府性基金专项转移支付支出情况表

（十一）2022年蒸湘区本级国有资本经营预算收支总表（草案）

（十二）2022年蒸湘区本级国有资本经营预算收入表（草案）

（十三）2022年蒸湘区本级国有资本经营预算支出表（草案）

（十四）2022年蒸湘区国有资本经营预算转移支付分项目预算明细表

（十五）2022年蒸湘区国有资本经营预算转移支付分地区预算明细表

（十六）2022年蒸湘区本级社会保险基金预算收支总表（草案）

（十七）2022年蒸湘区本级社会保险基金预算收入表（草案）

（十八）2022年蒸湘区本级社会保险基金预算支出表（草案）

（十九）2022年蒸湘区一般公共预算税收返还和转移支付预算收支情况表

（二十）2022年蒸湘区一般公共预算专项转移支付分地区预算明细表

（二十一）2022年蒸湘区“三公”经费明细表

（二十二）蒸湘区2021年地方政府一般债务限额及余额情况表

（二十三）蒸湘区2021年地方政府专项债务限额及余额情况表

（二十四）2021年蒸湘区财政支出绩效评价评分及等级情况表

——2022年3月30日在衡阳市蒸湘区

第五届人民代表大会第二次会议上

蒸湘区财政局局长   何湘衡

一、2021年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1．财政收入完成情况。2021年我区完成一般公共预算收入23.26亿元，同比增长8.67%。其中完成非税收入1.15亿元，同比下降6.3%；完成税收收入22.11亿元，同比增长9.58%，税收总量稳居全市第一。

按考核口径统计，完成市区两级一般公共预算收入12.22亿元，同比增长10.48%，增幅位居全市第二，圆满完成上级政府下达的税收考核任务。其中完成税收收入11.31亿元，同比增长12.26%。完成区级地方一般公共预算收入4.55亿元，同比增长6.5%，增幅位居全市第一，超出年初预算目标数0.48个百分点，圆满完成年初预算收入目标。

根据初步结算，2021年我区地方一般公共预算收入4.55亿元，上级固定性返还补助收入0.4亿元，一般性转移支付及区级基本财力保障机制奖补资金4.12亿元，专项转移支付收入1.78亿元，上年结转0.42亿元，收回存量资金调入0.35亿元，调入资金0.01亿元，一般债券及置换债券资金0.9亿元，动用预算稳定调节基金0.68亿元，区级收入总计13.21亿元。

2．财政支出完成情况。2021年全区一般公共预算支出11.64亿元，上解支出0.39亿元，置换债券还本支出0.49亿元，超收收入补充预算稳定调节基金0.02亿元，结转结余0.67亿元，全年区级支出总计13.21亿元。

2021年一般公共预算收支两抵，实现了年度收支平衡，具体以市财政最终结算数为准。

3 . 其他需要报告的事项：

区级预算稳定调节基金情况。2020年底预算稳定调节基金规模为0.68亿元，2021年从预算稳定调节基金调入一般公共预算0.68亿元。2021年底区财政收回各预算单位上年度存量资金0.29亿元，当年超收收入0.02亿元，合计0.31亿元用于补充预算稳定调节基金。2021年底预算稳定调节基金规模为0.31亿元，纳入以后年度预算统筹安排。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年全区政府性基金收入1.9亿元。全区政府性基金支出1.89亿元，当年结转0.01亿元，共计1.9亿元。全年政府性基金预算执行实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2021年全区国有资本经营收入0.02亿元，全区国有资本经营支出0.02亿元，主要是上级专项收入及对应支出。

（四）社保基金预算执行情况

2021年全区共完成社会保险基金收入0.79亿元，支出0.97亿元，当年结余为负0.18亿元，累计结余0.58亿元。

（五）地方政府法定债务情况

截至2021年12月31日，我区法定政府债务总规模为7.14亿元，控制在省级政府给予的债务限额内。其中一般债券余额为4.1亿元，专项债券余额为3.04亿元（含抗疫特别国债0.27亿元）。全年法定政府债务还本付息总额为0.68亿元。2021年新增一般债券0.41亿元，主要用于中平小学建设、农村公路提质改造等公益项目。新增专项债券1.7亿元，主要用于城区老旧小区改造、杨柳城市停车场、雨母山智能停车场等项目建设。

二、2021年主要财税政策落实和重点财政工作情况

（一）力保市场主体，全力支持“疫情防控”

2021年区财政全面支持防疫工作，统筹医保基金、上级补助及本级资金共计0.24亿元用于支持疫苗接种。同时为保住市场主体、助力经济复苏，在各方面共同努力下，减税降费措施有力落实，全年新增减税降费约1.6亿元，实现了“放水养鱼”“水多鱼多”的良性循环。                               

（二）强化兜底保障，全力答好“民生考卷”

2021年全区民生支出9.9亿元，占一般公共预算支出的85%，为我区民生领域的大力发展提供了坚实的保障。其中通过财政惠民惠农“一卡通”平台发放补贴83项，累计发放补贴资金0.64亿元，同比增长22.58%；全年教育支出达到2.47亿元，拨付全区教师人员经费共计1.4亿元，发放困难学生生活补助75万元，安排中平小学项目建设资金0.15亿元，有力地化解了我区日益紧张的学位压力，推动了义务教育事业的发展。全年安排“三保”支出9.09亿元，“三保”需求应保尽保，未产生任何“三保”风险。

（三）加大资金投入，全力助推“战役攻坚”

一是有力推进乡村振兴。2021年财政农林水事务支出共计0.91亿元，财政衔接推进乡村振兴补助资金0.21亿元，较去年财政专项扶贫资金增加了0.03亿元，增幅15.6%，涉及项目67个，各类项目均达到绩效目标申报任务量。二是支持打好污染防治攻坚战。全年生态环保投入达0.19亿元，其中上级资金0.16亿元，占比83.9%，主要用于水污染防治、生活污水处理、高污染工厂拆除等方面。三是着力化解债务风险。据初步测算，目前我区政府债务率约为64.67%，政府债务风险预警等级为相对安全，安全程度位于全市前列。

（四）强化财政管理，全力提升“资金效能”

一是规范政府采购预算管理。充分运用政府采购网络平台，实现对年初采购预算的有效监管，全年挂网采购项目共48项，采购金额1.41亿元，总计节资0.02亿元。二是全面推进预算绩效管理。2021年我区将所有预算单位全部纳入绩效目标管理，纳入绩效目标的金额达2.86亿元，占预算项目支出的100%。三是严格执行财政投资评审。全年评审项目共121个，评审资金总量2.44亿元，审减金额0.35亿元，审减率达14.3%。

2021年全区财政工作虽然取得了一定成绩，但我们也清醒地认识到，当前财政工作还面临一些问题和挑战：财政收入增长基础不稳，税源培植迫在眉睫；“三保”及刚性支出增幅较快，收支平衡日趋紧张；债务负担逐年加重，还本付息压力不断加大。对此，区财政将高度重视，并将问题整改作为财政工作重点，在今后的工作中努力解决。

三、2022年财政预算（草案）

（一）预算编制指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实中央、省、市、区委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持创新驱动发展，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，着力推进“三强一化”建设，统筹疫情防控和经济社会发展，进一步深化预算管理改革，优化支出结构，持续改善民生，稳妥防控政府债务风险，牢固树立“过紧日子”思想，切实兜牢“三保”底线，继续做好“六稳”“六保”工作，为我区奋力打造省域副中心城市高质量发展示范区提供更加有力的财政保障。

（二）预算收支安排情况

根据上述指导思想和《中华人民共和国预算法》等相关法律法规要求，结合全区经济社会发展规划和财力情况，2022年财政收支预算拟安排如下：

1．一般公共预算收支预算

2022年一般公共预算收入预期24.65亿元，较上年完成数增加1.39亿元，增长6%。

2022年区级一般公共预算收入预期13.69亿元，较去年预算安排同比增长10%。其中地方一般公共预算收入预期4.82亿元；上级转移支付及债券资金收入预期7.72亿元；其他资金调入及结转结余收入预期1.15亿元。

2022年区级一般公共预算支出预期13.69亿元，其中本级一般公共预算支出13.29亿元，上解支出0.4亿元，年度收支预算平衡。

2．政府性基金预算

2022年全区政府性基金预期收入0.01亿元，主要是上年度上级补助资金结转收入。当年政府性基金预期支出为0.01亿元，为上级补助结转资金对应的支出。

3．国有资本经营预算

2022年全区暂无国有资本经营收支预算，年底根据市实际结算国有资本经营规模列入本年度财政总决算。

4．社会保险基金预算

按照社保部门上报省厅的社会保险基金预算，2022年社会保险基金预算收入1.02亿元，其中机关事业单位基本养老保险基金收入0.82亿元，城乡居民基本养老保险基金收入0.19亿元，失业保险基金收入0.01亿元。

全年社会保险基金预算支出0.99亿元，其中机关事业单位基本养老保险基金支出0.82亿元，城乡居民基本养老保险基金支出0.16亿元，失业保险基金支出0.01亿元。

2022年社保基金累计滚存结余0.61亿元，其中当年收支结余0.03亿元，以前年度结余0.58亿元。

5．2022年度政府法定债务预算情况

2022年拟争取一般债券0.5亿元，用于区市民服务中心、书山路小学等公益项目建设，债券利率及债券年限以省级政府实际发行债券时为准，还本付息计划拟纳入2023年预算安排，由区本级财力保障，债务规模待债券资金到位后根据省级政府批示据实调整。同时安排债务还本付息专项资金0.67亿元，确保还本付息资金需求得到足额保障。

四、2022年财政工作的主要措施

（一）加力推进财源建设，提升财政服务经济发展能力

一是加强目标责任意识。围绕全年收入目标，压实行业主管部门、税费征管部门责任，调动各级各部门共抓产业建设、共谋发展积极性，确保预期目标全面完成。二是加大争资储项力度。协同区发改及各行业主管部门，及时了解上级决策部署和政策走向，优先储备一批符合政策支持方向，契合我区发展的大项目、好项目，以项引资，严防“钱等项目”现象发生。三是提高财源培育质量。将招引总部经济和助力企业“原地倍增”作为财源培植的主体工作，积极向市政府争取行业支持，将金融业纳入我区行业发展定位。同时加大实施减税降费政策力度，增强市场主体活力。

（二）大力压减一般支出，提升财政强建设稳保障能力

区财政严格落实 “过紧日子”要求，在今年财政预算安排中，压减各部门20%专项经费，并将收回以前年度存量资金纳入计划，节省出来的财力将全部用于“三保”保障和支持区内重大项目建设。对于纳入我区2022年度民生实事项目人大代表票决的六个备选项目，区财政在预算编制时已作安排，待区人大代表票决确定后据实予以拨付。

2022年蒸湘区共安排“三保”支出预算8.52亿元，其中保工资4.01亿元，保运转0.76亿元，保基本民生3.75亿元，做到了“三保”资金需求全覆盖。

（三）妥善化解债务风险，提升财政可持续稳运行能力

一是积极化解存量债务。严格执行既定债务化解方案，多渠道筹集资金优先保障化债支出，确保按进度完成债务化解任务。二是稳步加强风险防控。坚守隐性债务总量不增长、借新还息不发生，坚决遏制新增隐性债务、违法违规融资担保和各类变相举债行为。

（四）全面强化预算约束，提升财政守底线稳大局能力

2022年区财政坚持量入为出、以收定支，把“三保”和债务付息等刚性支出摆在优先位置足额保障。在2022年预算安排中，区财政全额保障了我区“三保”需求，预算安排中不存在任何应保未保的三保事项。同时强化财政监督，开展对财政收支、国库管理、资产债务等领域财经秩序的专项整治，对违反财经纪律的单位和个人严肃问责，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。

2022年是第二个百年奋斗目标的开局之年，也是“十四五”规划承上启下的关键之年，2022年财政工作任务艰巨、意义深远。我们将在区委、区政府的正确领导下，在区人大和区政协的监督支持下，砥砺奋进、勇毅前行，在推动高质量发展上铆足闯劲，在服务新发展格局中展现作为，为建设省域副中心城市高质量发展示范区而努力奋斗，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

附件：

      1.2022年预算公开

      2.蒸湘区2022年税收返还和转移支付

      3.蒸湘区2022年政府债务情况的说明

      4.重点项目绩效目标表