目 录

一、2023年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

（二）政府性基金预算执行情况

（三）国有资本经营预算执行情况

（四）社会保险基金预算执行情况

（五）地方政府法定债务情况

二、2023年重点财政工作情况

三、2024年财政预算（草案）

（一）指导思想

（二）预算收支安排情况

1.一般公共预算收支预算

2.政府性基金预算

3.国有资本经营预算

4.社会保险基金预算

5.地方政府债务预算

四、2024年财政工作主要措施

附件：1：2024年蒸湘区地方一般公共预算收入表

2：2024年蒸湘区一般公共预算支出科目明细表

3：2024年蒸湘区一般公共预算本级支出明细表

4：2024年蒸湘区一般公共预算本级基本支出预算表

5：2024年蒸湘区一般公共预算税收返还和转移支付情况表

6：2024年蒸湘区一般公共预算转移支付预算项目情况表

6-1：2024年蒸湘区一般公共预算专项转移支付分地区、分项目预算明细表

7：2024年蒸湘区政府支出经济分类科目预算表

8：2024年蒸湘区政府性基金预算收入表

9：2024年蒸湘区政府性基金预算支出表

9-1：2024年蒸湘区政府性基金预算本级支出表

10：2024年蒸湘区政府性基金预算转移支付表

10-1：2024年蒸湘区政府性基金预算专项转移支付分地区、分项目预算明细表

11：2024年蒸湘区国有资本经营预算收入表

12：2024年蒸湘区国有资本经营预算支出表

12-1：2024年蒸湘区国有资本经营预算本级支出表

13：2024年蒸湘区国有资本经营预算转移支付表

13-1：2024年蒸湘区国有资本经营预算专项转移支付分地区、分项目预算明细表

14：2024年蒸湘区社会保险基金预算收入表

15：2024年蒸湘区社会保险基金预算支出表

16：2024年蒸湘区政府一般债务限额及余额情况表

17：2024年蒸湘区政府专项债务限额和余额情况表

18：2023年蒸湘区地方政府债务发行及还本付息情况表

19：2023年蒸湘区地方政府债务限额及余额表

20：2024年蒸湘区政府债券发行及还本付息情况预算表

21：2024年蒸湘区“三公”经费预算安排情况说明

22：蒸湘区2024年预算重要事项解释说明

23：2024年重点专项项目绩效申报表

关于《蒸湘区2023年财政预算执行情况和

2024年财政预算（草案）》的报告

——2024年3月12日在区五届人大常委会第二十三次会议上

蒸湘区财政局局长  方  翔

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，我向区人大常委会报告蒸湘区2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案），请予审查。

一、2023年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1．财政收入完成情况。2023年我区完成一般公共预算收入22.13亿元。其中完成非税收入1.09亿元；完成税收收入21.04亿元。

按考核口径统计，完成市区两级一般公共预算收入11.12亿元。完成区级地方一般公共预算收入5.19亿元。

根据初步结算，2023年我区地方一般公共预算收入5.19亿元，转移性收入6.12亿元，上年结转2.41亿元，调入资金1.64亿元，一般债券及置换债券资金0.34亿元，区级收入总计15.7亿元。

2．财政支出完成情况。2023年全区地方一般公共预算支出13.89亿元，上解支出1.25亿元，置换债券还本支出0.07亿元，安排预算稳定调节基金0.01亿元，结转0.48亿元，区级支出总计15.7亿元。

2023年一般公共预算收支两抵，实现了年度收支平衡，具体以市财政最终结算数为准。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年全区政府性基金收入2.14亿元。全区政府性基金支出0.67亿元，调出至一般公共预算1.26亿元，当年结转结余0.21亿元。全年政府性基金预算执行实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2023年全区国有资本经营收入0.03亿元。当年支出0.02亿元，结转0.01亿元。

（四）社保基金预算执行情况

2023年全区共完成社会保险基金收入1.06亿元，上年结转收入0.7亿元；支出1.07亿元，累计结余0.69亿元。

（五）地方政府法定债务情况

截至2023年12月31日，我区法定政府债务总规模为8.83亿元，控制在省级政府给予的债务限额内。其中一般债券余额为4.68亿元，专项债券余额为4.15亿元。2023年新增一般债券0.27亿元，主要安排于书山路小学建设、农村公路提质改造等公益项目。

二、2023年重点财政工作情况

（一）千方百计开源挖潜。一是积极组织财政收入。加强对市场分析研判，主动当好助手参谋，对接各收入征管部门，抓好收入计划落实。在经济持续低迷的大环境下，2023年全年共完成全口径收入22.13亿元，完成区级一般公共预算收入5.19亿元，规模与税收贡献均为城区第一 。二是全力争资保障需求。在全区各部门积极努力下全年共争取各类资金9.4亿元，通过积极申报争取水利设施建设国债资金0.27亿元；积极配合区城建投融资0.6亿元，有效缓解我区安置房建设资金需求；与征拆事务中心共同追回市级历年征拆资金欠款1.12亿元，确保及时化解历史遗留问题和保障过渡费的发放。三是财源建设彰显成效。在房地产税源不断下滑的情况下，不断拓展新增税源，重点支持工业企业的发展壮大。去年共入库制造业税收1.17亿元，占到二产税收比重29%，占比提升23.22%。去年我区被省厅评为“2023年度财源建设工作成效突出地区”，获得省级财源建设专项转移支付激励资金0.26亿元。

（二）持之以恒兜牢底线。一是兜牢“三保”底线。全年“三保”支出6.56亿元，占我区可支配财力的 83.6%。确保了工资待遇及时足额发放，基本民生保障兜牢兜实，部门运转顺畅有序，全年“三保”支出做到了应保尽保、应支尽支。二是严守债务红线。严格执行既定债务化解方案，严控区内债务规模。起草了《蒸湘区防范化解地方债务风险1+N方案》并严格执行到位，债务风险可控可防。根据湖南省财政厅最新债务风险等级评定结果的通报，我区债务率为57%，风险等级为相对安全地区。三是聚焦民生福祉。除基本民生全部按标准执行到位外，安排就业专项资金2521万元，用于支持新增城镇就业4280人，失业再就业4182人；做好资金统筹调度，共拨付义务教育民转公专项资金4749万元，安排一般债券1300万元用于书山路小学建设，全区共增加公办义务教育学位1360个，全年安排教育支出3.2亿元，规模创历史新高；全年安排拨付医保专项资金9333万元，全区有14.6万参保人员受益。

（三）全力以赴助推发展。一是立足制造立市强基础。全年共落实制造业留抵退税5150万元，有效减轻了制造业企业经营成本，增强了企业的发展动能。2023年全区规模工业总产值实现164.8亿元，同比增长4.4%。二是锚定文旅兴城增光彩。先后安排490万元用于雨母山艺术家部落改扩建；安排278万元用于我区文旅项目规划及前期投入，引进的米墅梧桐谷、银泰度假区等一批重大文旅项目已逐步开工建设，为今年旅发大会增添新亮点。三是围绕科技创新蓄后劲。全年安排科创资金468万元助力辖区企业创新研发，引动社会研发经费投入10.87亿元，投入强度位居城区第一。

（四）坚定不移提升效能。一是坚决抓好过“紧日子”落实。研究出台了《关于坚决落实过“紧日子”、严格财政预算管理的通知》，在预算安排上压减一般性支出10%，规模达到1200万元，节约资金全部安排用于刚性支出保障。各部门节约意识明显增强，会议、培训和各类非刚性开支明显减少。二是严控财政评审政府采购。全年共组织第三方公司询价19个采购项目，核减金额5349.71万元；完成评审项目135个，审减金额6215.08万元，核减率达20.65%。财政资金使用效益提升明显，预算资金管理更加规范。三是管理成效明显。按照真抓实干考核要求，严格抓好财政各项管理工作，财源建设、暂付款清理工作连续三年被省财政厅通报表扬，6月在全省暂付款清理考核中被省财政厅评为A类县市区，获得激励资金100万元。

以上工作成效，是区委政府坚强领导的结果，是区人大政协监督指导的结果，也是各部门齐心协力、共同奋斗的结果。但财政运行中仍存在一些问题，主要是：收入增长乏力，刚性支出增长，收支矛盾突出；债务规模逐年递增，化债压力较大；财源建设仍没有大的突破，有的部门过“紧日子”要求没有落实到位，预算绩效管理水平有待进一步提升等。对此我们高度重视，将积极采取措施加以解决。

三、2024年财政预算（草案）

（一）指导思想。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会以及中央、省、市、区委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，全面落实积极的财政政策，一般公共预算收入增长6%，地方税收收入增长7%。牢固树立过“紧日子”思想，进一步优化财政支出结构，更好地保障和改善民生，强化“三资”统筹，兜牢“三保”底线，防范化解地方债务风险，增强财政可持续性，为我区奋力打造省域副中心城市高质量发展示范区，推动现代化新蒸湘建设取得新进展新突破提供有力支撑。

（二）预算收支安排情况

1．一般公共预算收支预算

2024年一般公共预算收入预期23.46亿元，较上年完成数增长6%。地方一般公共预算收入预期5.5亿元，增长6%。

本级财政收入预期12.43亿元。其中地方一般公共预算收入5.5亿元，上级转移支付5.8亿元，上年结转收入0.48万元，调入收入0.65亿元。

安排一般公共预算支出12.43亿元，其中地方一般公共预算支出11.81亿元，上解支出0.62亿元，年度收支预算平衡。

2．政府性基金预算

2024年全区政府性基金预期收入为1.7亿元，主要是土地出让收入市级返还。当年政府性基金预期支出为1.7亿元，年度收支预算平衡。

3．国有资本经营预算

2024年全区国有资本经营预算无当年收支。

4．社会保险基金预算

按照社保部门上报省厅社会保险基金预算，2024年社会保险基金预算收入1.23亿元，其中机关事业单位基本养老保险基金收入0.95亿元，城乡居民基本养老保险基金收入0.28亿元。

全年社会保险基金预算支出1.15亿元，其中机关事业单位基本养老保险基金支出0.95亿元，城乡居民基本养老保险基金支出0.2亿元。

2024年社保基金累计滚存结余0.76亿元，其中当年收支结余0.07亿元，以前年度结余0.69亿元。

5．地方政府债务预算

今年在省政府确定的债务限额内，积极向省财政厅争取一般债券及专项债券额度，待债券额度下达后纳入2024年预算调整方案。

四、2024年财政工作的主要措施

（一）坚持夯实保障基础，推动经济回升向好。

一是以财源培育为抓手做大收入总量。以“五区”建设为重点，将园区扩能、街区注能、商区蓄能、景区提能、片区赋能作为财源培育方向，加强财政资金的引导和保障力度，撬动社会资本的参与和融入，提升市场主体的品质和扩大营收体量，不断做大做实财政蛋糕。二是以部门协同为助力推动产业发展。加强财政与就业、产业、科技等政策协调配合，保持取向一致、同频共振，放大组合效应。整合用好科创、文旅等专项资金，助力我区制造业转型提质、文旅业升级树品，新兴业态蓬勃发展。三是以争资争优为方向助推项目建设。围绕中央转移支付重点支持方向，紧盯省财政体制改革进程，以项目建设为主攻点，做好做优项目包装策划包装，积极突出蒸湘资源禀赋与人文特色，全力争取中央预算内建设资金与均衡性转移支付额度，弥补项目建设与财政保障的资金缺口和不足。

（二）坚持预算执行约束，过“紧日子”防范风险。

一是坚持过“紧日子”的正确导向。牢固树立各预算单位过紧日子思想，增强过紧日子的政治自觉、思想自觉、行动自觉。继续修订和完善《蒸湘区过“紧日子”压减支出方案》，把过紧日子的要求落实落细，落到每个部门、每个项目、每笔支出、并做好长期坚持的打算。二是注重降本节支的协同同步。一方面在总体目标制定上从严从紧，要求在上年一般性支出总量的基础上压减10%，确保年度执行不突破不超支；另一方面在单位目标制定上分类施策，合理制定压减目标，将预算绩效评价结果作为预算单位经费安排的依据之一。在预算管理上严格把控，有效减少资金的不合理和不必要支出。三是筑牢风险防范的安全底线。预算执行更加注重有保有压，将降本节支资金全部安排用于三保保障与债务付息，切实筑牢风险底线。充分考虑区级偿还承受能力，合理确定年度债券申请额度，年度债务偿还本息全部纳入预算安排，确保债务偿还不逾期不暴雷。

（三）坚持加强财政管理，深化改革聚能增效。

一是支付审核将更加精准。持续完善蒸湘区国库集中支付负面清单，明确“三保”支出的优先顺序，并根据届时财力情况动态调整保障范围，更加精准的做好库款保障。二是财评采购将更加严格。制定《蒸湘区政府采购管理实施细则》，强化政府采购管理，加强合规性必要性审查，落实好资金来源与要素保障审核，防范超预算超概算采购。三是绩效评价将更加科学。更加注重发挥绩效评价应用。对上年度使用评价不高的项目资金予以削减和不列入预算安排，将有限的财政资金安排用于经济和社会效益明显有效的项目上。加强对财政资金规范使用监管。通过对每项支出的严格监控和跟踪，不断增强各部门的责任意识，提升财务管理科学性和有效性。强化绩效激励作用。对绩效较好效果明显的项目，财政将会持续加大资金投入保障力度，通过正向激励引导，促进预算项目绩效由量转质，更好的提升部门服务水平和质量。

做好2024年财政工作，任务艰巨、责任重大! 我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委政府的坚强领导下，自觉接受人大监督，虚心听取政协意见，开拓创新，奋楫争先，深入推进财政管理改革各项工作，更好发挥财政职能作用，为推动现代化新蒸湘建设取得新进展新突破作出积极贡献!

1.2024年蒸湘区“三公”经费预算安排情况说明

2.2024年蒸湘区预算重要事项解释说明

3.重点专项绩效目标申报表

4.蒸湘区2024年预算草案附表_12874蒸湘区2024年预算草案附表