目 录
一、2022年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
（二）政府性基金预算执行情况
（三）国有资本经营预算执行情况
（四）社会保险基金预算执行情况
（五）地方政府法定债务情况
二、2022年主要财税政策落实和重点财政工作情况
三、2023年财政预算（草案）
（一）预算编制指导思想
（二）预算收支安排情况
1.一般公共预算收支预算
2.政府性基金预算
3.国有资本经营预算
4.社会保险基金预算
5.地方政府债务预算
四、2023年财政工作主要措施
附件：1：2023年蒸湘区地方一般公共预算收入表
2：2023年蒸湘区一般公共预算支出科目明细表
3：2023年蒸湘区一般公共预算本级支出明细表
4：2023年蒸湘区一般公共预算本级基本支出预算表
5：2023年蒸湘区一般公共预算税收返还和转移支付情况表
6：2023年蒸湘区一般公共预算转移支付预算项目情况表
6-1：2023年蒸湘区一般公共预算专项转移支付分地区、分项目预算明细表
7：2023年蒸湘区政府支出经济分类科目预算表
8：2023年蒸湘区政府性基金预算收入表
9：2023年蒸湘区政府性基金预算支出表
9-1：2023年蒸湘区政府性基金预算本级支出表
10：2023年蒸湘区政府性基金预算转移支付表
10-1：2023年蒸湘区政府性基金预算专项转移支付分地区、分项目预算明细表
11：2023年蒸湘区国有资本经营预算收入表
12：2023年蒸湘区国有资本经营预算支出表
12-1：2023年蒸湘区国有资本经营预算本级支出表
13：2023年蒸湘区国有资本经营预算转移支付表
13-1：2023年蒸湘区国有资本经营预算专项转移支付分地区、分项目预算明细表
14：2023年蒸湘区社会保险基金预算收入表
15：2023年蒸湘区社会保险基金预算支出表
16：2023年蒸湘区政府一般债务限额及余额情况表
17：2023年蒸湘区政府专项债务限额和余额情况表
18：2022年蒸湘区地方政府债务发行及还本付息情况表
19：2022年蒸湘区地方政府债务限额及余额表
20：2023年蒸湘区政府债券发行及还本付息情况预算表
21：2023年蒸湘区“三公”经费预算安排情况说明
22：蒸湘区2023年预算重要事项解释说明
23：2023年重点专项项目绩效申报表
关于《蒸湘区2022年财政预算执行情况和
2023年财政预算（草案）》的报告
——2023年3月15日在衡阳市蒸湘区
第五届人民代表大会第四次会议上
蒸湘区财政局局长 何湘衡
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，向大会报告蒸湘区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1．财政收入完成情况。2022年我区完成一般公共预算收入25.52亿元，同比增长9.7%。其中完成非税收入1.12亿元，同比下降2.6%；完成税收收入24.4亿元，同比增长10.3%。
按考核口径统计，完成市区两级一般公共预算收入13.34亿元，同比增长9.2%。其中完成税收收入12.39亿元，同比增长9.5%。完成区级地方一般公共预算收入5.71亿元，同比增长8.8%。
根据初步结算，2022年我区地方一般公共预算收入5.71亿元，上级固定性返还补助收入0.4亿元，一般性转移支付及区级基本财力保障机制奖补资金6.27亿元，专项转移支付收入1.98亿元，上年结转0.67亿元，收回存量资金调入0.9亿元，调入资金0.27亿元，一般债券及置换债券资金0.46亿元，动用预算稳定调节基金0.31亿元，区级收入总计16.97亿元。
2．财政支出完成情况。2022年全区地方一般公共预算支出12.55亿元，上解支出1.86亿元，置换债券还本支出0.15亿元，结转2.41亿元（根据财政部要求，政府会计制度改为收付实现制，结转结余为当年指标结余），区级支出总计16.97亿元。
2022年一般公共预算收支两抵，实现了年度收支平衡，具体以市财政最终结算数为准。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年全区政府性基金收入5.26亿元。全区政府性基金支出3.46亿元，调出至一般公共预算0.01亿元，当年结转结余1.79亿元，共计5.26亿元。全年政府性基金预算执行实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年全区国有资本经营收入0.01亿元。当年结转结余0.01亿元。全年国有资本经营预算执行实现收支平衡。
（四）社保基金预算执行情况
2022年全区共完成社会保险基金收入1.1亿元，支出1亿元，当年结余0.1亿元，累计结余0.68亿元。
（五）地方政府法定债务情况
截至2022年12月31日，我区法定政府债务总规模为8.56亿元，控制在省级政府给予的债务限额内。其中一般债券余额为4.41亿元，专项债券余额为4.15亿元。全年法定政府债务还本付息总额为0.42亿元（其中0.15亿元为再融资债券还本）。2022年新增一般债券0.31亿元，主要安排于书山路小学建设、农村公路提质改造等公益项目。新增专项债券1.38亿元，主要用于长湖町棚户区改造以及衡阳汽车城项目建设。
二、2022年主要财税政策落实和重点财政工作情况
（一）政策效应积极释放，保障能力持续提升
积极落实留抵退税政策，全区完成增值税留抵退税7.25亿元，惠及市场主体340户，享受六税两费优惠政策的市场主体8188户，惠企金额0.24亿元，支持力度为历年之最。大规模的留抵退税也在当年产生了大额的税收回补，确保了当年税收收入的完成。2022年完成区级税收收入4.76亿元，同比增长10.1%。
（二）底线工作兜牢兜实，决策部署支撑有力
一是兜牢“三保”底线。2022年我区“三保”总支出为8.46亿元，为我区总支出的67.42%，切实做到了三保支出应保尽保，不留缺口。二是兜住民生底线。统筹安排各类疫情防控经费0.22亿元，全年核酸检测406万人次，疫苗接种11.44万剂次，保住了群众的“健康线”；发放惠企惠民补贴960.3万元，提供就业岗位1300余个，稳住了群众的“就业线”；统筹安排各级教育资金2.97亿元，同比增长12.9%，全年增加公办义务教育学位6105个，拓宽了群众的“教育线”；全年统筹安排各类资金4680万元，为完成5件区人大票决的民生实事项目提供了财力保障。三是支持决策部署。2022年区财政统筹整合各类资金1.65亿元安排用于“五区”项目建设，撬动社会各类投资102.7亿元。保障了项目的有序推进，落实了区委区政府的重大决策。
（三）财政改革纵深推进，管理效能明显增强
一是推进财政体制改革。深化预算管理一体化改革，获得省财政厅2022年度预算管理一体化建设先进县市区的荣誉。承接市级财权事权改革，理顺了市区两级财政体制，激发了我区发展的内生动力，在全市财政绩效管理考核中，获得城区第一名。二是推进财源建设改革。出台《蒸湘区税源强基、财源建设“2524”工作方案》，夯实税源基础；做好搭建财政综合治税平台的前期准备工作，逐步理顺涉税数据联席工作机制，为我区综合治税与财源培植工作打好了基础，被省财政厅评为财源建设工作成效突出单位，获得省级财源建设奖金400万元。三是切实提升管理效能。2022年区财政引入省级询价公司协助开展政府采购工作，成果斐然。当年政府采购监管项目共计27个，采购金额0.86亿元，累计节支0.09亿元；财政评审项目合计150个，资金总量3.47亿元，累计审减0.56亿元，审减率为16%；在全省暂付款清理考核中被省财政厅评为A类县市区，获得专项奖金100万元。
以上工作成效，是区委区政府坚强领导的结果，是区人大区政协监督指导的结果，也是区内部门共同奋斗的结果。但我们也清醒地认识到，当前还面临一些问题和挑战：收入缺乏新的增长点，财源培植迫在眉睫；支出负担逐年加重，收支矛盾日益尖锐。对此，区财政将高度重视，在今后的工作中积极采取措施加以解决。
三、2023年财政预算（草案）
（一）预算编制指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和中央、省、市、区经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，着力推动高质量发展，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，大力推进“三强一化”建设，聚焦“五区”建设与“九大产业”发展，统筹疫情防控和经济社会发展，提振市场信心，有效防范化解重大风险，切实兜牢财政“三保”底线，为我区加快建设省域副中心城市高质量发展示范区，提供更加有力的财政保障。
根据上述指导思想和《中华人民共和国预算法》等相关法律法规要求，结合全区经济社会发展规划和财力情况，2023年财政收支预算拟安排如下：
（二）预算收支安排情况
1．一般公共预算收支预算
2023年一般公共预算收入预期27.05亿元，较上年完成数增长1.53亿元，增长6%。地方一般公共预算收入预期6.06亿元，增长6%。
本级财政收入预期13.48亿元。其中地方一般公共预算收入6.06亿元，上级一般性转移支付和专项转移支付6.92亿元，其他调入资金0.5亿元。（2023年本级财政收入预期较去年执行数有所下降，主要是2022年留抵退税转移支付、市级补助、其他调入等部分一次性收入增大了我区上年执行的收支规模，为做实预算收入，上述一次性收入未计入当年预算收支。）
安排一般公共预算支出13.48亿元，其中地方一般公共预算支出12.86亿元，上解支出0.62亿元，年度收支预算平衡。
2．政府性基金预算
2023年全区政府性基金预期收入为0.01亿元，主要是上年度上级补助资金结转收入。当年政府性基金预期支出为0.01亿元，为上级补助结转资金对应的支出，年度收支预算平衡。
3．国有资本经营预算
2023年全区国有资本经营预算无当年收支。
4．社会保险基金预算
按照社保部门上报省厅社会保险基金预算，2023年社会保险基金预算收入1.1亿元，其中机关事业单位基本养老保险基金收入0.87亿元，城乡居民基本养老保险基金收入0.23亿元。
全年社会保险基金预算支出1.03亿元，其中机关事业单位基本养老保险基金支出0.87亿元，城乡居民基本养老保险基金支出0.16亿元。
2023年社保基金累计滚存结余0.72亿元，其中当年收支结余0.07亿元，以前年度结余0.65亿元（失业保险基金收归省级统筹，故上年结余0.03亿元不纳入2023年预算累计结余）。
5．地方政府债务预算
今年在省政府确定的债务限额内，积极向省财政厅争取一般债券及专项债券额度，待债券额度下达后纳入2023年预算调整方案。
四、2023年财政工作的主要措施
（一）坚定不移做大财力总量
一是聚焦中心培育财源。今年的财源培育将以“五区”建设和“九大产业”发展作为主战场，打好招商引资、总部经济、原地倍增等经济发展组合拳，将“九大产业”涵盖的市场主体打造成我区经济发展的“生力军”。二是紧跟政策争取资金。今年省政府工作报告中提到的“现代化产业体系建设”“科技创新”“乡村振兴”等重点工作都将是我区今年争资的重点方向。三是锚定目标挖潜增收。聚焦财税收入等主要经济指标，做好收入预测和分析工作，不断挖掘税收潜力，确保收入质量。
（二）一以贯之推动经济发展
一是继续实施减税降费。更进一步释放市场主体活力，突出对中小微企业、个体工商户以及特困行业的支持，持续引入源头活水，培育良好营商生态。二是扩大需求提振信心。加大对重点领域消费的支持引导，加快推进新消费场景和平台创建。全面助推经济恢复，提振市场信心。抢抓经济回升大势，吸引市场主体回归投资兴业。三是落实重大战略部署。强化“五区”建设和“九大产业”发展资金保障，继续安排本级专项资金投入，同时统筹债券资金、预算内投资资金等转移支付充实资金储备，撬动市场资本投入。
（三）持之以恒保障民生福祉
一是保障就业促进增收。统筹运用税费减免、资金补助、贷款贴息等政策，多渠道支持企业稳岗扩岗、个人创业就业。缓解就业矛盾，促进居民增收。二是推进教育事业发展。持续推动义务教育优质均衡发展，统筹各类资金用于增加义务教育学位供给，资金安排适当向镇、村等基层学校倾斜。三是加强医疗能力建设。促进优质医疗资源布局扩容，支持湘南医药医疗器械产业园落地；持续改善基层医疗卫生机构条件，为机构升格做好财力保障。四是统筹保障民生实事。对于今年区人大票决的民生实事项目，区财政将继续统筹整合各类资金予以保障。
（四）始终不渝防范财政风险
一是防范“三保”风险。在今年的预算安排中，严格落实党中央“过紧日子”的要求，继续压减各部门专项经费40%，节省出来的财力将全部用于区内“三保”保障。同时严把“预算”“支付”“库款”三道关口，确保“三保”资金需求“应保尽保、应支尽支”。二是防范债务风险。严格执行既定债务化解方案，优先保障化债支出；同时坚持隐性债务总量不增长，严控区内债务规模。
任重道远须策马，风正潮平好扬帆。新的一年，我们将在区委区政府的坚强领导下，在区人大的监督指导和区政协的关心支持下，真抓实干、奋勇争先，为加快打造省域副中心城市高质量发展示范区作出新的更大贡献！
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