关于2024年度蒸湘区财政决算（草案）的报告

——2025年6月26日在区五届人大常委会第三十六次会议上

蒸湘区财政局局长  方  翔

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，现向区人大常委会报告我区2024年财政决算（草案）的报告，请予审查。

一、2024年财政决算情况

2024年，在区委、区政府坚强领导和区人大常委会监督支持下，我区财政工作紧扣核心任务，全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，通过优化资源配置、强化政策引导，为蒸湘经济发展注入动力。在组织收入、安排支出的同时，深化财政改革、提升管理效能，为区域经济稳健运行和社会和谐稳定提供坚实财政保障。

（一）一般公共预算收支决算情况

财税收入方面：2024年我区完成全口径一般公共预算收入192782万元，同比下降12.9%，其中完成税收收入181826万元，同比下降13.6%；完成非税收入10956万元，同比增长0.6%。

按考核口径统计，完成市区两级一般公共预算收入91658万元，同比下降17.2%，其中税收收入82197万元，同比下降18.9%,税占比89.7%；非税收入完成9461万元，同比增长1.5%。

2024年我区完成区级地方一般公共预算收入44337万元，同比下降14.6%。其中完成税收收入34876万元，税占比为78.7%，同比下降18.1%；完成非税收入9461万元，同比增长1.5%。

财政支出方面：2024年全区一般公共预算本级支出为124712万元，同比下降10.2%。在经济降速趋势下，财政通过加强财税管理，提高预算统筹等措施，为推动我区经济社会平稳健康发展提供了坚实支撑。其中：民生支出103556万元，占一般公共预算本级支出的83%，占比增速3.2%，其中：教育支出35107万元，同比增长10.9%；农林水支出7574万元，同比增长8.9%；节能环保支出1446万元，同比增长57%。灾害防治支出1545万元，同比增长3.6%；公共安全支出1597万元，同比增长60.8%。

财政收支平衡情况：

2024年一般公共预算总收入142646万元，其中：一般公共预算本级收入为44337万元，上级补助收入82698万元，地方政府一般债券转贷收入10690万元，上年结余1146万元，调入资金3642万元，动用预算稳定调节基金133万元。

2024年一般公共预算总支出142646万元，其中：一般公共预算本级支出124712万元，上解上级支出7697万元，债务还本支出9100万元，结转下年支出1137万元。

上述收支情况表明，2024年我区财政预算执行情况正常，实现了收支平衡的财政总体目标,确保了财政平稳运行。

（二）政府性基金预算执行情况

2024年全区政府性基金收入52820万元（其中：上级补助收入20455万元、上年结余收入14743万元、调入资金1422万元、地方政府专项债务转贷收入16200万元），政府性基金支出28306万元，预算调出资金3384万元，结转下年支出21130万元，全年政府性基金预算执行实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2024年全区国有资本经营收入179万元（其中：上级补助收入125万元、上年结余收入54万元），国有资本经营支出117万元，年终结余62万元。

（四）社保基金预算执行情况

2024年全区共完成社会保险基金收入14133万元，支出11938万元，当年结余2195万元，累计结余9078万元。

（五）2024年财政债券资金情况

2024年在省政府确定的债务限额内，积极向省财政厅争取一般债券及专项债券，缓解了资金压力，补充了财政现金流，奠定了全区重点项目建设资金支柱。2024年新增一般债券2500万元，主要安排用于呆鹰岭消防救援站改建项目、智慧教育项目、西合路南华苑段加固工程等项目；再融资债券8190万元置换旧债；新增专项债券16200万元，主要安排用于化解存量隐债、学前教育巩固提升工程项目。

截至2024年12月31日，我区法定政府债务总规模为：106101万元，其中：一般债券余额为48401万元，专项债券余额为57700万元。债务规模控制在省级政府批准的债务限额内，债务率小于120%，属于绿色安全区。

二、2024年全区财政工作情况

（一）聚焦财源建设与收入征管，夯实财政保障基础

一是精准组织财政收入，稳固收入增长根基。全年全口径财政总收入完成19.28亿元，收入规模连续多年稳居全市“四城区”首位，同比降幅较上年明显收窄，收入质量保持稳定。纵深推进欠税清缴专项行动，通过政策攻坚与执法联动，累计追回欠税5092万元。二是强化争资争项力度，破解资金保障瓶颈。紧盯中央转移支付重点与省财政体制改革导向，全年累计争取均衡性转移支付、专项转移支付、专项债券等各类资金16.84亿元，同比净增7.43亿元，增幅达79.3%。三是盘活存量资源资产，激活财政资金效能。推进“三资”盘活，通过公开招租、拍卖处置等方式实现资产变现收入377.55万元，清理收回财政存量资金5114万元，切实拓宽财政平稳运行的“资金蓄水池”。全面落实减税降费政策，全年为市场主体减免税费（含留抵退税）2.63亿元，统筹安排涉企奖补、贴息及扶持资金1989万元，助力市场主体纾困发展；成功争取“以旧换新”超长期国债1315万元，撬动汽车、家电等消费领域销售总额达13.58亿元。

（二）坚持预算约束与风险防控，守牢财政运行底线

一是树牢过紧日子思想，强化预算刚性约束。修订完善《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的若干措施》，将“紧约束”贯穿预算编制、执行、监管全链条，全年“三保”支出达6.8亿元，足额保障全区工资待遇发放、基本民生支出和部门正常运转，实现“应保尽保、应支尽支”。二是优化支出结构，集中财力保障重点领域。坚持“压一般、保重点”，在上年一般性支出总量基础上压减10%，腾出资金优先用于民生和发展急需领域。全区民生支出占比达83%，同比提升3.2个百分点，其中：就业补助专项支出658.62万元支持重点群体就业与技能培训，困难群体救助资金3620.47万元兜牢基本生活底线，教育支出3.16亿元新增公办义务教育学位1620个，农业、水利、住房保障等基础设施建设投入2.36亿元推动乡村振兴与城市建设。三是筑牢风险防线，确保财政稳健运行。统筹区级财政资金完成政府性债务还本付息，未发生逾期违约情况；争取新增专项债券，置换化解原有融资平台隐性债务1.4亿元，提前4年实现融资平台隐性债务清零，超额完成化债目标。安排应急处突、自然灾害防治等资金2146万元，提升安全发展保障能力。科学评估区级偿还能力，合理确定债券规模，将债务偿还本息全额纳入预算管理，实现债务风险“不逾期、不暴雷”，财政运行与风险防控“双稳健”。

（三）深化财政改革与管理创新，提升资金使用质效

一是推进预算管理改革，增强资金统筹能力。以零基预算改革为核心破除“基数依赖”，全年取消部门小专项119个，压减预算规模1534万元，推动财力向重点项目及“三保”领域集中。完善国库集中支付负面清单，建立“三保”支出优先保障机制，全年调拨库款10.56亿元，同比增长18.1%，库款保障水平“量稳质优”。二是强化财评采购管控，提高资金使用效能。在投资评审端，建立重点项目“优先评审+周期压缩”机制，全年完成144个项目评审，审减金额1.01亿元，审减率达22.38%，为国债水利项目、旅发大会观摩项目等市考重点工程建设提速提供支撑；在政府采购端，出台《蒸湘区政府采购管理暂行办法》，健全监管机制，全年规范41个项目挂网采购，节约资金1000.35万元。三是深化绩效监督协同，健全财政监管机制。建立“绩效导向—监督闭环—结果应用”全链条管理机制，对绩效评价不高的项目实施“无效必减、低效必退”，将资金向经济社会效益显著领域倾斜；对绩效突出项目给予“持续保障+增量倾斜”激励，推动预算管理从“量的积累”向“质的跃升”转变。聚焦惠民惠农资金等重点领域，对呆鹰岭镇、雨母山镇开展“驻场解剖麻雀式”专项检查，追回违规资金59.35万元；出台《纪检监督与财会监督贯通协同机制》，选派10名财会骨干参与区委巡察及监督检查，形成“信息共享、力量共融、问题共查”的大监督格局，确保财政资金“花在实处、用出实效”。

三、存在的问题

一是财税收入增长面临较大压力。受经济下行等因素影响，2024年区级一般公共预算收入同比下降14.6%，其中税收下降18.1%，收入增长的内生动力有待进一步增强。二是支出结构优化仍有空间。部分项目存在资金沉淀和使用效率不高问题，预算绩效管理的精细化水平需持续提升。三是债务管理压力不容忽视。随着政府债务规模扩大，债务偿还压力逐步增加，需进一步完善风险预警和防控机制。

四、下一步工作计划

一是加强财源建设，增强收入可持续性。加大招商引资力度，聚焦新兴产业和优质税源培育，优化产业结构，夯实财政收入增长基础；强化税费协同共治，堵塞征管漏洞，确保应收尽收。二是优化支出结构，提高资金使用效益。持续压减一般性支出，将有限财力向重点领域和民生工程倾斜；深化预算绩效管理，强化绩效评价结果应用，健全“花钱必问效、无效必问责”机制，切实提升资金配置精准度和使用效能。三是强化债务管理，守牢风险防控底线。建立健全债务风险预警机制，动态监测债务规模、结构和偿还能力，合理控制举债节奏；加强债务资金管理，提高资金使用效益，确保债务本息按时足额偿还，牢牢守住不发生系统性风险底线。

2024年，全区财政工作在挑战中展现担当，在改革中提升效能，为全区经济社会发展提供了有力保障。下一步，我们将深入贯彻落实区委、区政府决策部署，自觉接受人大监督，以更高标准加强财源建设、深化财政改革、优化支出结构、防控财政风险，为推动现代化新蒸湘建设作出新的更大贡献！

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