关于2023年蒸湘区财政决算（草案）的报告

——2024年7月3日在区五届人大常委会第二十六次会议上

蒸湘区财政局局长  方  翔

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府的委托，向区人大常委会报告我区2023年财政决算（草案）的报告，请予审查。

一、2023年财政决算情况

2023年在区委、区政府的坚强领导下，区人大常委会的监督支持下，我区财政紧紧围绕区委、区政府的中心工作，全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，推动蒸湘经济优化发展。

（一）一般公共预算收支决算情况

收入方面：2023年我区完成全口径一般公共预算收入221315万元，同比下降13.3%，为年初预算的81.8%。其中完成税收收入210421万元，同比下降13.8%，为年初预算的81.4%，完成非税收入10894万元，同比下降2.8%，为年初预算的91.7%。

按考核口径统计，完成市区两级一般公共预算收入111230万元，同比下降16.6%，其中税收收入101912万元，同比下降17.7%,税占比91.6%；非税收入完成9318万元，同比下降3.7%。

2023年我区完成区级地方一般预算收入51892万元，同比下降15.2%，为年初预算的85.7%。其中完成税收收入42574万元，税占比为82%，同比下降17.4%，为年初预算的84.4%；完成非税收入9318万元，同比下降3.7%,为年初预算的92.1%。

支出方面：2023年全区一般公共预算本级支出为138819万元，同比增长10.6%，为年初预算的103%。在经济降速趋势下，财政通过加强财税管理，提高预算统筹等措施，为推动我区经济社会平稳健康发展提供了坚实支撑。其中：一般公共服务支出22825万元，同比增长7%；公共安全支出993万元，同比增长16.8%；教育支出31658万元，同比增长45.6%；科学技术支出4796万元，同比增长8.5%；文化体育与传媒支出907万元，同比增长37.6%；社会保障和就业支出17412万元，同比增长42.5%；城乡社区支出29862万元，同比增长79.7%；灾害防治及应急管理支出1491万元，同比增长63.5%。

收支平衡情况：

2023年一般公共预算总收入140902万元，其中：一般公共预算本级收入为51892万元，上级补助收入57624万元，债务转贷收入3439万元，上年结余24106万元，调入资金3841万元。

2023年一般公共预算总支出139756万元，其中：一般公共预算本级支出138819万元，上解上级支出64万元，调出资金1万元，债务还本支出739万元，安排预算稳定调节基金133万元。

收支相抵后，年终结余1146万元，其中：2023年一般公共预算结转下年支出1146万元。

上述收支情况表明，2023年我区财政预算执行情况良好，实现了"收支平衡"的财政总体目标。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年全区政府性基金收入21406万元（其中：上级补助收入1453万元、上年结余收入17842万元、调入资金2111万元），政府性基金支出6663万元，结转结余14743万元，全年政府性基金预算执行实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2023年全区国有资本经营收入250万元（其中：上级补助收入125万元、上年结余收入125万元），国有资本经营支出196万元，结转结余54万元，全年国有资本经营预算执行实现收支平衡。

（四）社保基金预算执行情况

2023年全区共完成社会保险基金收入10638万元（其中：城乡居民养老保险2591万元、机关事业养老保险8047万元），支出10673万元，当年结余-35万元，累计结余6883万元（含高新区结余462万元）。

（五）2023年财政债券资金情况

2023年新增政府债券3439万元，其中一般债券2700万元主要安排书山路小学建设、农村公路提质改造等公益项目，置换一般债券739万元用于借新还旧。

截至2023年12月31日，我区法定政府债务总规模为：88311万元，控制在省级政府给予的债务限额内，其中：一般债券余额为46811万元，专项债券余额为41500万元。

二、2023年全区财政工作情况

（一）抓住收入保需求

2023年面对经济形势下行的冲击，虽然财税收入下滑，但是区财政坚持收入目标不动摇，积极组织财税收入工作，2023年区级一般公共预算收入总量及区级税收收入总量都位于衡阳市五城区第一，财税收入好于其他城区，相对确保了全区经济发展和服务民生的资金需求。

从税种权重看，增值税及企业所得税累计完成数占全口径税收比重达到70.1%，其余税种占比权重较低。其中，企业所得税占比11.2%，权重同比下降10.3%，间接反映了我区企业利润大幅下降，企业经营形势严峻；土地增值税占比8.1%，权重同比下降12.7%，直接反映了我区主要纳税主体房地产企业已受到房地产市场下滑的直接冲击，处于下降态势。尽管财税部门采取了深挖税收潜力、加快土地出让进度、积极盘活土地资产等积极措施，减缓了财税收入下降速度，但是已然阻挡不了整个市场经济的下行趋势。

从行业增速看，制造业、建筑业、房地产业和金融业依旧占据了我区税收的三分之二以上，占税收总额的77.5%，其中制造业因衡钢产业效应，同比增长10.1%；建筑业及房地产业因我区房地产市场下滑，行业税收放缓，同比下降34.4%、23.4%；金融业因建设银行等银行总部经济政策落实，同比增长4.5%。而受经济影响，交通运输仓储和邮政业、住宿和餐饮业、批发和零售业、信息技术产业、租赁和商务服务业分别较去年同期下降13.2%、16.1%、4.3%、33.5%、25.1%，虽然我区部分行业经济受到冲击，但是制造业基础扎实，金融业总部经济政策执行到位，重点行业依然处于优势地位。

（二）精准执行保重点

为应对我区日益严峻的收支矛盾，保障逐步上升的支出需求，财政多措并举，有保有压，切实保障支出。

1．积极解决资金问题。在全区各部门积极努力下全年共争取各类资金9.4亿元，通过积极申报争取水利设施建设国债资金0.27亿元；积极配合区城建投融资0.6亿元，有效缓解我区安置房建设资金需求；与征拆事务中心共同追回市级历年征拆资金欠款1.12亿元，确保及时化解历史遗留问题和保障过渡费的发放。去年我区被省厅评为"2023年度财源建设工作成效突出地区"，获得省级财源建设专项转移支付激励资金0.26亿元。极大的补充了我区财力，有效缓解了区级收支矛盾，保障了全区重大项目有序推进。

2．全力保障刚性支出。全年"三保"支出6.56亿元，占我区可支配财力的83.6%。确保了工资待遇及时足额发放，基本民生保障兜牢兜实，部门运转顺畅有序，全年"三保"支出做到了应保尽保、应支尽支。除基本民生全部按标准执行到位外，安排就业专项资金2521万元，用于支持新增城镇就业4280人，失业再就业4182人；做好资金统筹调度，共拨付义务教育民转公专项资金4749万元，安排一般债券1300万元用于书山路小学建设，全区共增加公办义务教育学位1360个，全年安排教育支出3.2亿元，规模创历史新高；全年安排拨付医保专项资金9333万元，全区有14.6万参保人员受益。

3．加油助力经济发展。全年共落实制造业留抵退税5150万元，有效减轻了制造业企业经营成本，增强了企业的发展动能。2023年全区规模工业总产值实现164.8亿元，同比增长4.4%；立足旅发大会，先后安排490万元用于雨母山艺术家部落改扩建，安排278万元用于我区文旅项目规划及前期投入，引进的米墅梧桐谷、银泰度假区等一批重大文旅项目已逐步开工建设，促进文旅兴城；支持科技创新，全年安排科创资金468万元助力辖区企业创新研发，引动社会研发经费投入10.87亿元，投入强度位居衡阳市五城区第一。

4．精准实施降本增效。坚决抓好过"紧日子"落实，研究出台了《关于坚决落实过"紧日子"、严格财政预算管理的通知》，在预算安排上压减一般性支出10%，规模达到1200万元，节约资金全部安排用于刚性支出保障；各部门节约意识明显增强，会议、培训和各类非刚性开支明显减少；严控财政评审政府采购，全年共组织第三方公司询价19个采购项目，核减金额5349.71万元；完成评审项目135个，审减金额6215.08万元，核减率达20.65%；严格抓好财政各项管理工作，财源建设、决算编制、暂付款清理工作被省财政厅通报表扬，在全省暂付款清理考核中被省财政厅评为A类县市区，获得激励资金100万元。

（三）守好债务防风险

严格执行既定债务化解方案，严控区内债务规模。起草了《蒸湘区防范化解地方债务风险1+N方案》并严格执行到位，债务风险可控可防。根据湖南省财政厅最新债务风险等级评定结果的通报，我区债务率为57%，风险等级为相对安全地区。

三、存在的主要问题及下步工作打算

2023年财政工作中仍存在一些问题，主要问题是：财税收入增长放缓，刚性支出逐年增加，收支双边矛盾加剧扩大；政府债务规模持续递增，化债偿债压力越来越大；财源建设周期长，见效慢，没有较大突破；部分单位没有意识到过"紧日子"的迫切感，预算绩效管理实施需要进一步加强提高等。对此，区财政后续将加强措施，积极给予解决。

2024年我们将紧盯收入目标，提前谋划收入组织，联合税务及部门单位，从强化责任意识、狠抓收入组织、长期培植财源上发力，确保完成2024年收入目标。

（一）强化责任意识。持续增强责任意识，把抓收入作为财政的全年的重点工作，加强对财政经济形势的研判，增强收入测算的主动性，每日一核实，每旬一调度，每月一分析，及时掌握收入入库情况，积极盘活现有资源。

（二）狠抓收入组织。密切跟踪全区重大工程项目进度、重点楼盘销售情况，摸清税源底子，准确把握经济税源走势。督促税务部门加强欠税清缴力度，加快推进土增清算项目，重点领域、重点地区开展税收专项治理。

（三）长期培植财源。一是壮大现有税源。支持钢管产业做大做强。结合衡钢"三个三百"发展目标，做大做强衡钢主业的同时做大钢管园区。推进现代商贸业持续发展，着力打造西合路夜经济示范街区，巩固万达广场、弘阳广场等城市商贸综合体发展势头，持续构建城市区域消费中心，加快汽贸行业三期建设。二是培育后续财源。抢抓衡阳承办全省旅发大会的战略机遇，把握文旅农旅融合发展的黄金期，打造一批精品民宿群，培育财源增长点。同时立足产业优势，充分发挥"互联网+招商"模式的优势，培育具有高附加值和高税收贡献率的新经济主体。

2023年已然渡过，区财政尽全力，保障了政府职能的运转，保障了人民群众的民生支出，保障了公职人员的工资待遇发放，但是也更加深刻地意识到当前整个经济形势的困难，将直接影响我区财税收入，2024年当前及以后的财政工作将会面临更多的挑战和困难。区财政相信在区委区政府及区人大的指导和关怀下，一定可以击碎困难，逆势而上，保障收入目标完成。