——2024年7月3日在区五届人大常委会第二十六次会议上

蒸湘区审计局局长蒋福员

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，向区人大常委会报告2023年区本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况的审计工作情况，请予审议。

根据区委、区政府工作部署，区审计局依法对2023年度区级预算执行情况、决算草案和其他财政收支情况进行了审计，延伸审计了区发改局、区教育局、区自然资源局3个单位预算执行情况。审计结果表明：2023年，在经济下行的压力持续增加下，区财政全面贯彻党中央、省、市、区经济工作会议精神，统筹经济社会发展，2023年财政运行总体平稳。

——积极培植财源。区财政局依法依规组织收入，在经济持续低迷的大环境下，2023年完成一般公共预算本级收入51892万元，为全区经济社会高质量发展提供财政支撑。

——兜牢“三保”底线。继续落实过“紧日子”要求，严控一般性支出。全面落实“三保”重任，全年安排“三保”支出65598万元，基本民生保障良好，机构运转平稳。

一、预算执行情况

2023年，蒸湘区按照“收入稳中求进、支出有保有压、坚持全面统筹”原则，编制了2023年财政预算方案。全年各预算执行情况如下：

（一）一般公共预算执行情况

一般公共预算总收入140902万元：一般公共预算本级收入51892万元，一般公共预算上级补助收入57624万元，上年结余24106万元，收回存量资金3841万元，债务转贷收入3439万元。

一般公共预算总支出139756万元：一般公共预算本级支出138819万元、上解上级支出64万元，债务还本支出739万元，安排预算稳定调节基金133万元，调出资金1万元。

2023年一般公共预算结转下年支出1146万元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算总收入21406万元：政府性基金上级补助收入1453万元，上年结余17842万元，调入资金2111万元（一般公共预算调入1万元，社保再就业资金账户销户调入1392万元，区城建投公司债务代收代付债券利息718万元）。

政府性基金预算总支出6663万元，均为本级支出。

2023年政府性基金预算结余14743万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算总收入250万元：国有资本经营上级补助收入125万元，上年结余125万元。

国有资本经营预算总支出196万元，均为本级支出。

2023年国有资本经营预算结余54万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算总收入10638万元：城乡居民基本养老保险2591万元、机关事业单位基本养老保险8047万元。

社会保险基金预算总支出10673万元：城乡居民基本养老保险1835万元、机关事业单位基本养老保险8838万元。

社会保险基金上年结余6456万元，当年结余减少35万元，累计结余6421万元（城乡居民基本养老保险756万元、机关事业单位养老保险-791万元，不含高新区结余数462万元）。

（五）上级财政债券资金情况

2023年上级财政拨入债券资金3439万元：其中一般债券资金2700万元，置换一般债券739万元（借新债还旧债）。

2023年债务还本支出739万元。

2023年区财政局将可用的一般债券资金2700万元下达了各预算单位，截至2023年底，已使用43万元，未使用2657万元，结存在区国库。

截至2023年底，上级财政累计拨入债券资金146858万元。已偿还债券资金8747万元，应还上级债券资金138111万元（一般债券46811万元，专项债券41500万元、市转贷债券47100万元、抗疫国债2700万元）。

（六）延伸单位预算执行情况

区发改局年初预算安排支出205万元，年底决算支出为1882万元，执行率为918%。执行率高的原因是上年结转387万元、上级财政追加预算1065万元、区本级财政追加预算225万元。

区教育局本级年初预算安排支出831万元，年底决算支出为18001万元，执行率2166%。执行率高的原因是上年结转8298万元、上级财政追加预算6119万元、区本级财政追加预算2582万元、其他资金自筹171万元。

区自然资源局年初预算安排支出681万元，年底决算支出执行为1158万元，执行率为170%。执行率高的原因是上年结转22万元、上级财政追加预算301万元、区本级财政追加预算134万元、其他资金自筹20万元。

二、审计发现的主要问题和整改要求

（一）区本级预算执行存在的问题

1. 预算执行进度不均衡。

蒸湘区2023年一般公共预算资金国库集中支付系统支出138785万元，12月份集中列支30813万元，占全年支出的22.21%。

2. 未及时收回结转两年以上的资金2220万元。

截至2023年12月31日，各预算单位2021年及以前年度指标结余2220万元，区财政局未将指标资金收回。

3. 专项债券资金使用效率不高。

蒸湘区2021年至2022年共收到专项债券30800万元。截至2024年1月底，共使用专项债券资金20783万元，未使用10017万元，支出进度为67.48%。

4. 专项债券资金利息32万元未缴入国库。

截至2024年1月31日，蒸湘区雨母山景区智能停车场及配套设施项目专项债券资金产生利息收入16万元；蒸湘区杨柳城市停车场建设项目专项债券资金产生利息收入16万元。上述利息合计32万元，未缴入国库。

（二）部门预算延伸单位存在问题

1. 区发改局存在的问题。

（1）借调社区专职工作人员未履行借调手续。

区发改局借调一名社区专职工作人员，时间为2021年2月至2023年12月，未履行借调手续。

（2）未凭据报销工作餐。

区发改局2022年5月发放春节值班及周末加班工作餐补贴共2500元，未凭据报销工作餐。

2. 区教育局存在的问题

（1）超限额购买固定资产。

区教育局2023年12月购置打印机1台2950元，彩色打印机配置限额标准为2000元每台，超限额950元。

（2）固定资产购置流程不规范。

区教育局2023年购置固定资产56821.30元，未填制《衡阳市蒸湘区行政事业单位资产购置申请表》且未到财政部门报批。

3. 区自然资源局存在的问题。

（1）部分货物未通过电子卖场采购。

2022年10月，区自然资源局未通过电子卖场购买党建书籍3308.60元；2023年8月，区自然资源局未通过电子卖场购买党建书籍4365元。

（2）未及时发放上一轮退耕还林补助。

区自然资源局2023年9月才发放2022年度上一轮退耕还林补助，发放不及时。

三、审计建议

（一）强化预算约束，加强预算执行管理。

压实预算执行主体责任，依法履行预算管理职权。增强预算刚性约束，严格做到“无预算不支出”，牢固树立过“紧日子”思想。

（二）加大财政存量资金盘活力度，促进资金有效统筹。

加大财政存量资金与预算安排的统筹力度，着力优化财政资源配置，定期清理各项账户，将收回的存量资金统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域，确保盘活资金聚力增效。

（三）加强对专项债券资金的监管，提升专项债券资金使用效益。

加强对专项债券资金的常态化监管，及时了解掌握专项债券资金使用情况，加快滞后项目进度，根据项目进度合理支付专项债券资金，防止专项债券资金沉淀，推动其尽快形成有收益的资产。

本报告反映的问题，有关单位已经或正在积极整改，区政府将在年底前向区人大常委会报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员：

我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记考察湖南期间的系列重要讲话和指示精神，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，全面依法履行审计监督职责，自觉接受区人大及其常委会的监督，为蒸湘区建设省域副中心城市高质量发展示范区贡献审计力量！