——2023年12月18日在区五届人大常委会第二十次会议上

蒸湘区审计局局长蒋福员

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，向区五届人大常委会第二十次会议报告2022年度区本级预算执行、决算草案以及其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

区五届人大常委会第十五次会议审议了《蒸湘区2022年区本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况的审计工作报告》，对审计工作给予肯定，同时对进一步做好审计监督和督促审计发现问题整改提出了审议意见。

区政府高度重视审计整改工作，要求相关单位落实审计整改，全力做好审计监督后半篇文章；不断完善体制机制，加强制度规范建设，做好审计整改常态长效工作，及时开展审计整改检查和督查，推动审计整改取得实效。

截至目前，具体整改情况如下：

一、区本级预算执行存在的问题

（一）专项债券形成实物工作量较低的问题

该问题正在整改中。截至目前，2020年至2022年债券资金共计41500万元，已支出13454.52万元，支出进度32.42%。

（二）区财政部分社保专户多头开户的问题

该问题正在整改中。区财政局应对4个财政社保专户进行销户，目前已将城乡居民医疗保险农行蒸湘支行账户、失地农民保险农行蒸湘支行账户销户手续报人民银行审批，待审批通过后进行销户；再就业资金湖南银行来雁支行账户目前正在销户进行中。城乡居民医疗保险农商行蒸湘支行账户要求销户必须提供开户文件，因年代久远、人员变动等原因，难以找到当时的开户文件。

（三）对收回的存量资金未补充预算稳定调节基金的问题

该问题已整改到位。根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）等有关文件精神，2023年12月，区财政局已将收回的存量资金补充预算稳定调节基金。

区财政局实施行政处罚时未开具非税收入票据的问题

该问题已整改到位。2023年5月29日，区财政局开具了非税收入票据给区商务局、区委机关事务和接待中心，并到区财政事务中心对罚款进行了确认。

（五）上一年未整改到位的问题

出借共创实业集团有限公司3000万元的问题

该问题正在整改中。共创实业集团有限公司已在市中级人民法院裁定下实质合并重整，为保障蒸湘区作为债权人的权益，蒸湘区已通过区司法局向实质合并重整管理人金州律师事务所申报债权，申报债权的性质为需要优先偿还的税款债权，以确保国有资产不流失。2023年2月21日，衡阳市中级人民法院对本案进行立案审查，该院认为基于共创系公司破产债务确认纠纷较多，遂报请湖南省高级人民法院批准，并于2023年2月23日作出（2023）湘04民辖9号民事裁定书，裁定本案由衡阳市石鼓区人民法院审理。2023年11月30日，衡阳市石鼓区人民法院作出（2023）湘0407民初1544号民事判决书，蒸湘区政府借予共创集团的3000万元为税款债权，应当在破产财产中按照破产人所欠税款的受偿顺序优先获得赔偿。接下来区财政局将持续跟进案件进展情况，对破产管理人可能存在的上诉情况提前与区司法局、律所做好预案。同时根据《中华人民共和国企业破产法》与法院判决意见，确保3000万税款债权在破产财产中按照破产人所欠税款的受偿顺序优先获得赔偿。

二、部门预算延伸单位存在的问题

（一）区商务局存在的问题

1.决算草案编制数额不准确的问题

该问题已规范管理。区商务局将加强财务人员学习，按照有关会计制度要求，加强对决算编制工作业务学习。

2.以往审计整改不到位的问题

区审计局2020年对区商务局进行了经济责任审计，审计中查出"往来账长期挂账，未及时清理。"截至2022年12月，蒸湘区商务局应收账款余额30万元，其他应收款40.81万元，其他应付款158.29万元，均为2020年审计报告提出的问题。

该问题已整改到位。2023年12月11日，区商务局已对往来账209.88万元进行了清理。

（二）区退役军人事务局存在的问题

1.固定资产未登记入账的问题

该问题已整改到位。区退役军人事务局已对8.61万元固定资产进行补记。

优抚对象门诊医疗补助报销药店费用的问题

该问题已规范管理。区退役军人事务局将规范报销程序，不再出现同类问题。

（三）区红湘街道办事处存在的问题

1.改变资金使用用途的问题

该问题已规范管理。区红湘街道已组织相关财务人员学习，将积极向上争取资金，严格按照财政资金规定的用途，合理使用资金，规范收支行为。

2.现金支付超限额规定的问题

该问题已规范管理。区红湘街道已组织财务人员学习，今后将依据《现金管理暂行条例实施细则》，进一步完善单位内部现金管理制度，规范国库集中支付管理，杜绝此类问题再次发生。

主任、各位副主任、各位委员，2022年审计工作报告指出的10个问题，其中8个问题已整改到位或已规范管理，只剩"专项债券形成实物工作量较低"和"区财政部分社保专户多头开户"两个问题尚未整改到位。区审计局将在2024年的审计工作中继续关注上述两个问题及上一年度"出借共创实业集团有限公司3000万元未收回"问题的整改情况，并将整改情况在《蒸湘区2023年度区本级财政预算执行、决算草案以及其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》中予以报告。

我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻落实习近平总书记对审计工作重要指示批示精神，进一步巩固和深化整改工作，建立健全长效机制，为全力助推蒸湘高质量发展再迈新台阶作出新的更大贡献！