关于蒸湘区2015年度本级财政预算执行和其他财政收支情况审计查出问题整改落实情况的报告

2016年12月30日  在蒸湘区第四届人大常委会第一次会议上 

　　蒸湘区审计局局长　钟波

主任、各位副主任、各位委员： 

我受区人民政府委托，向常委会报告蒸湘区2015年度本级财政预算执行和其他财政收支情况审计查出问题的整改落实情况，请予审议，并请各位列席人员提出意见。

　　区三届人大常委会第三十次会议审议了《蒸湘区2015年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》,提出了具体的审议意见。审议意见高度重视审计查出问题的整改工作，要求区政府及相关单位对审计发现的问题，切实进行整改，并向区人大常委会进行专题报告。 

区政府高度重视人大常委会审议意见，对本级预算执行中存在的问题明确各被审计单位主要负责人为审计整改责任人，对存在的问题要求限期逐一整改并完善相关制度、建立长效机制、确保整改到位。

区审计局组织专门力量对有关部门和单位的整改工作及时进行审计回访和督促检查，实行责任到人，积极跟踪整改，帮助整改到位。 

相关单位把审计整改作为规范内部管理的重要手段，积极整改，现将具体整改情况汇报如下。 

一、区本级公共财政预算执行中存在问题的整改情况 

（一）关于预算安排的专项指标再次分配的整改情况。区财政将在以后年度的预算编制中进一步细化专项预算，确保切块专项经费逐年减少，尽量落实到具体项目和明确的预算单位。

（二）区本级配套资金不明确的整改情况。区财政已要求相关部门提供预算申报文件依据，在以后的年度，明确政策性配套和工作经费具体金额，并按经济分类编列到款级科目。

（三）关于部分预算单位没有按财政指标规定的预算科目执行的整改情况。区财政加强了预算指标审核的严控和把关，财政局各业务股室在对各单位预算资金特别是专项资金的申报时，要求各单位必须带好原始票据现场审核并加盖业务股室审核章，同时实行双岗审核制度。

（四）关于预算支出未完全实现收付实现制的整改情况。从2016年起，区财政已严格按照《中华人民共和国预算法》相关规定，执行收付实现制的核算原则。

（五）关于调减基层基础建设资金500万元没有进行预算调整的整改情况。对确需调整预算，区财政将严格进行审查，并按规定程序报批，杜绝同类问题的再度发生。

（六）关于财政专户资金闲置的整改情况。区财政已撤销接管企业教育资金专户、经建股专户、政府采购专户三个账户，资金已全部返回到国库专户；工资统发中心专户因工作需要暂时保留。

（七）关于国有资产租金未及时收取的整改情况。红湘北路原区人社局办公楼租赁合同已到期，房子已收回，拖欠的租金双方正在协商，待达成一致意见后立即将租金收缴国库。

（八）关于预算支出未全部通过国库集中支付系统的整改情况。区财政已将全区所有预算单位的预算指标全部纳入预算指标管理系统，实行国库集中支付管理。同时正与软件开发商沟通协商，要求升级国库集中支付系统，增加对财政专户和非预算单位资金拨付流程的功能。

（九）关于预算支出的财政指标管理欠规范的整改情况。区财政加强了上级专项指标台账管理，实行定期对账。下达各预算单位财政指标时，保证了一个财政指标只有一个功能分类支出和一个经济性质分类，区财政指标管理逐步规范。

二、社会保险基金未建立经常性地对账制度的整改情况。区财政已与经办机构、税务机关以及开户银行等有关部门和单位建立经常性地对账制度，定期核对各专户内资金的收支余等情况，使各专户之间财务数据保持一致。

三、部门预算执行中存在问题的整改情况 

（一）关于区教文体局部分学前教育专项资金使用效益不高的整改情况。区教文体局在幼儿园搬迁过程中，对能用的游乐及生活设备都进行了搬迁，利用了原有的设备设施。同时，区教文体局制定了今后几年蒸湘区中小学、幼儿园发展整体规划，并按照规划整体推进蒸湘区均衡持续发展；建立了学前教育专项资金的使用实行科学决策、合理分配、集体研究的制度，确保今后教育专项资金的使用效益。

（二）关于区农林局为临聘人员缴纳养老保险个人部分0.47万元的整改情况。2016年10月31日，区农林局已将申小波、龙小红养老保险个人部分1.91万元扣回（其中2015年0.47万元）。

（三）关于区农林局决算草案编报不真实的整改情况。区农林局已进行了账务调整，局机关账的收支与2015年的决算报表收入767.8万元、支出640.96万元保持一致。

（四）关于区农林局项目结转资金未退回财政的整改情况。2016年2月区财政已将2013年农村沼气工程中央预算内资金2.48万元和2013年防护林工程中央预算内资金12.17万元收回。

（五）关于区住建局存在的问题截留企业改制退休人员资金3.38万元的整改情况。  2016年12月7日  ，区财政已从区住建局的财政指标中扣回3.38万元。

主任、各位副主任、各位委员，2015年审计工作报告涉及的属于管理方面的问题已逐渐好转、属于能直接整改的问题除国有资产租金未及时收取外已全部整改到位。对国有资产租金未及时收取的问题，我局将继续跟踪督促问题的整改，直到整改到位。随着审计整改工作的全面规范，各被审计单位普遍提高了对审计整改的重视程度，我局将在今后的审计项目中，持之以恒的执行审计回访制度，督促各单位整改到位并建章立制，杜绝同类问题的再度发生。