一、2014年财政预算执行情况

    2014年我区完成财政总收入188226万元，按市考核口径增长18.94%，完成区级一般预算收入33066万元，增长13%。

    分部门完成情况：财政部门完成3470万元，比上年减少 863万元，下降19.9%;地税部门完成104335万元，比上年增加   12065万元，增长13.07%；国税部门完成80421万元，比上年增加13766万元，增长20.7%。

    根据初步结算，2014年全区一般预算收入为33066万元，上级专项补助及转移支付补助35072万元，上年结转支出1092万元，上年结余92万元，区级收入总计为69322万元，财政当年总支出64622万元，上解支出3692万，结转下年1000万，结余8万元。全年收支及结余以市最终结算数为准。

    过去的一年，财政部门紧紧围绕“保民生、保稳定、保增长、保发展”的工作目标，落实积极财政政策，深化财税体制改革，强化预算执行监管，注重预算绩效管理，有力保障了全区各项重点项目支出资金需要，较好地完成了年度财政工作目标任务。

    （一）注重财力增收，财政保障实力稳步提升。2014年，财税部门通过加强税源监控、挖掘收入潜力、强化收入征管和加大清欠力度等措施，保证了财政收入持续增收。全年共完成财政总收入18.82亿元，为年度预算任务102.97%，超市目标任务6226万元。全年收入税收占比达98.16%，比上年提升0.82个百分点，收入质量及收入增幅在全市七县五区中排名保持第一、收入总量稳固全市第二，城区第一。全年共争取上级各项补助及转移支付35072万元，同比增加2215万元，增长6.74%，其中：一般性转移支付资金19091万元，同比增加2947万元，增长18.25%。

    （二）注重财源建设，促进区域经济平稳发展。认真落实区委经济工作会议和区人大三届三次会议的目标和要求，紧紧围绕经济建设中心，充分发挥部门优势，促进全区经济的平稳较快发展。全年共安排大型招商活动及公众媒体宣传经费150万元，为我区树立良好外部投资形象提供资金保障。按照区委、区政府部署，以现代服务业为重点，通过政策扶持，搭建银企对接平台，为企业营造发展环境，全年共促进银企达成融资意向合同金额约3亿元。在区委、区政府领导下，各部门通力协作，共同扶持，全区形成了红星美凯龙广场、共创国际广场、杨柳汽车销售街区等一批三产经济商圈，涌现了融冠、合创、华融等一批实力雄厚的三产重点税源大户，有力推进了我区经济结构调整和转型升级。2014年仅融冠公司一家纳税就达6058万元，同比增长67%，全区三产行业入库税收达到92408万元，同比增长7.8%。通过加强对重点行业税收监控和分析，合理调度，区内重点税源大户税收持续增收，其中衡阳特变电公司入库税收1863万元，同比增长168%，衡阳电力公司入库税收1.82亿元，同比增长25%。衡钢及其附属企业在行业低迷情况下仍创税达到5.38亿元，同比增加837万元。积极落实政策性减免税收政策，涉及企业13户，减免税额350万元。2014年全区克服经济下行带来的压力，主要经济指标均创历史新高，全区GDP达到163.67亿元，三产总值达到92.5亿元。

    （三）注重民生保障，促进社会事务不断改善。始终坚持将保障和改善民生作为工作的出发点和落脚点，坚持统筹兼顾、突出重点的原则，优先保证民生支出和重点项目支出。2014年用于民生事务支出占当年预算总支出73%，同比增长10.1%。全年共安排教育支出14405万元，比上年增长14.8%，其中用于学校基础设施建设909万元，免学杂费1195万元，较好支持了教育事业发展；用于社会保障体系建设支出9446万元，其中发放养老保障补助4782万元，发放城市低保金3483万元，下拨各类救灾资金51.5万元，追加企业军转干部公益性岗位补贴150万元，落实了城乡居民养老保险、城乡低保、城镇职工医疗保险及大病互助等政策性提标补助；全年医疗卫生事业支出8978万元，同比增长28.61%，主要用于基本药物制度改革和基本公共卫生服务体系建设，其中区级投入基本药物制度改革配套资金354万元，争取上级专项资金222万元，加大对儿童免疫和孕产妇保健经费投入，足额保障手足口病和登革热、人禽流感等重大传染性疾病经费到位，全年共发放农村孕产妇住院分娩补助50万元，安排除“四害”经费50万元，促进了基本公共卫生服务均等化进一步落实；全年城乡社区事务投入5315万元，主要用于主次干道两厢提质改造，环卫精细化作业和城市控规拆违。城市基础设施得到改善，市容市貌进一步美化，继续加大对“三农”的财政投入，积极落实惠农政策，全年发放涉农补贴1759万元，受益农户2214户，加快新农村建设步伐，全年投入400万元用于美丽乡村建设，完成16个绿色村庄示范点建设任务，其中灵山村被评为省级美丽乡村示范村，不断加强基层政权组织建设，全年共安排社区保障经费1037万元，平均每个社区达30.5万元，安排村级转移支付204万元，平均每个村6万元，有效确保了基层组织的正常运转。

    （四）注重依法理财，推动财政改革继续前行。坚持以《中华人民共和国预算法》为指导，依法理财，加强预算编制的精细化、科学化，做好年度预算编制，深入贯彻党中央八项规定和市、区相关规定，严格对“三公”经费的预算支出管理，全年政府公务接待费缩减56万元，为年初预算的81.3%，公务用车经费同比下降36.88%；加强了全区国库集中支付运行管理，直接支付4.77亿元，比重达到73.84%，有效地缩短了财政资金使用中间环节、提高了财政资金使用效益；加大财政评审力度，全区所有使用财政性资金的工程项目全部纳入评审范围，确保了财政资金的使用效益，全年评审项目144个，评审金额1.26亿元，审减资金2358万元，审减率为18.76%；财政监督逐步强化，全年开展了集中清理“吃空饷”和预算单位财务管理大检查等多次专项清理行动，对全区财政供养人员进行了清理，对预算单位和重点工程项目的财务进行了规范，加强财政资金使用监管，对人员经费按人数按月据实核拨，对项目资金实行全程监督，按工程进度和验收情况实行直拨，确保项目的顺利实施和财政资金的运行安全。

    2014年，我区严格执行区人大三届三次会议批准的各项收支预算，全区预算执行情况总体较好，财政收入实现了持续稳步增长，民生支出及各项事业发展的基本需要得到有效保证，确保了全区各项工作正常运转，为我区加快推进全面建成小康社会提供了坚实保障。在取得成绩的同时，我们还清醒认识到财政运行中也还存在不小困难和压力，主要是财政持续增收难度加大，各种政策性改革配套资金需求压力大，经济综合实力还不够强，转型升级的任务仍很艰巨。对此，我们将积极采取更加有效的措施，努力调结构促发展，进一步提高财政保障能力。

    二、2015年财政预算（草案）

    （一）预算编制指导思想

    全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神，按照新修订的《中华人民共和国预算法》和中央、省、市关于深化预算管理制度改革相关文件要求，建立、健全全面规范、公开透明的预算制度。进一步完善政府预算体系，改进预算管理和控制，优化财政收支结构，推进财政绩效管理。以提高公共服务能力为重点，细化预算，依法理财，确保实现“稳增长、促改革、调结构、惠民生”的工作目标，为促进全区经济社会平稳发展提供坚实的财力保障。

    具体编制时严格按照新《中华人民共和国预算法》要求，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，根据市、区年度经济社会发展目标、年度刚性支出资金需求和跨年度预算平衡的需要，参考上一年预算执行情况和本年收支预算，按照规定程序征求有关方面意见后进行编制。

    （二）收支预算安排

    全年预算总收入安排217367万元。其中一般公共预算收入202074万元，社会保险基金收入15293万元（其中社会保险基金当年收入8518万元，社会保险基金结余收入6775万元）。

    （1）一般公共预算

    2015年安排财政总收入预算202074万元，比上年实际完成数188226万元增加13848万元，增长7.36%，比上年市下达目标任务数182000万元增加20074万元，增长11.03%。

    分部门一般公共预算收入任务：财政部门收入任务2480万元，比上年完成数下降28.5%；国税部门收入任务87659万元，比上年完成数增长9%；地税部门收入任务111935万元，比上年完成数增长7.3%。

    2015年区级可用财力收入预算为46250万元，其中：一般公共预算收入34718万元，上级固定性返还补助3839万元，一般性转移支付及县级基本财力保障机制奖补资金提前告知部分5472万元，城建城管体制下放基数1221万元，上年结余1000万元。

    预算支出安排46250万元，其中人员经费支出安排27595万元，项目经费支出安排12205万元，上解支出6450万元，当年预算收支平衡。

    按预算支出科目安排为：1、一般公共服务支出安排12673万元；2、国防支出安排92万元；3、公共安全支出安排2148万元；4、教育支出安排10551万元；5、科学技术支出安排33万元；6、文化体育与传媒支出安排42万元； 7、社会保障和就业支出安排2733万元；8、医疗卫生与计划生育支出安排2619万元； 9、城乡社区支出安排4278万元；10、农林水支出安排1146万元； 11、资源勘探信息等支出安排78万元；12、其他支出安排2028万元；13、预备费1380万元。

    （2）政府性基金预算

    2015年无政府性基金预算收支。

    （3）国有资本经营预算

    2015年无国有资本经营预算收支。

    （4）社会保险基金预算

    2015年全区社会保险基金收入安排15293万元（其中当年收入8518万元，结余收入6775万元），支出安排15293万元（其中：社会保险基金预算支出6235万元，结转下年支出9058万元)，当年预算收支平衡。

    三、2015年财政工作重点和安排

    2015年，围绕“稳增长、促改革、调结构、惠民生”的全年目标，财政部门将重点抓好三个方面的工作：

    （1）夯实税源基础，加强税收征管。一是突出小康目标抓发展，重点发展以文化创意、旅游休闲、健康养老、现代金融为主的产业，全力支持重大项目和重大产业发展。做好已入驻企业的跟踪服务，促成项目尽快落地开工建设投产，培育新的税收增长点。二是充分发挥财政资金的引导调节作用，大力扶持现有重点企业和行业的产业升级，特别是杨柳4S店街区、红星美凯龙购物广场、海通茶叶城等专业市场产业升级，落实财政奖励政策，促进企业做大做强。三是大力推进综合治税和科学管税。健全协税护税考核机制，充分调动各乡镇街道培植财源的主动性和紧迫性，形成全方位监控体系，防止税收漏征和流失。税务部门重点加强支柱行业和重点企业的纳税评估和跟踪管理，细化“网格化”管理体系，阳光评税、科学定税、促进税收的可持续增长。财政部门继续强化非税收入和国有资产收益管理，实现“以票管费”，确保非税收入全额入库。

    （2）深化财税改革，提高管理水平。一是全面推进预算管理体制改革，实行全口径预算，加大其他三部预算与一般公共预算的统筹力度，推进预决算信息公开工作，构建完整统一、规范透明的预算管理新机制。二是深入推进绩效评价工作，在全面总结分析上年工作开展情况的基础上，进一步推进我区财政绩效评价的覆盖面，探索建立绩效评价结果与预算管理的长效管理机制。三是逐步理顺全区地方政府债务管理制度，不断细化监管环节，动态掌握债务规模，增强防范风险能力。四是进一步规范政府性投资项目资金管理，建立政府性投资项目库管理系统，严把资金拨付审核关，避免资金使用风险。五是推进国库集中支付改革。将乡镇街道全部纳入国库集中支付系统，全面加快标准化财政所建设，加强“三农”资金管理，对惠农资金和项目建设资金实行直拨到人到项目的管理模式。

    （3）保障重点支出，改善民生事业。坚持把关注民生、改善民生作为财政工作的首要任务，加大争资力度，确保政策性改革支出和各项民生事务保障性支出需要。一是坚决保障机关事业单位养老并轨、职业年金、工资和车补等一系列改革刚性支出需要。二是进一步加大教育投入，优化教育资源配置，推进衡钢和北塘小学合并扩建工作和蒸湘中学、呆鹰岭中学等薄弱学校改造工作。三是积极稳妥推进医药卫生体制改革，进一步深化城镇居民基本医疗保险制度及新型农村合作医疗制度改革，以巩固3个乡镇卫生院、5个社区卫生服务中心和34个村卫生室国家基本药物制度实施工作为重点，继续加大对公共卫生和基本医疗领域的投入，完善公共卫生服务体系建设。四是不断完善社会保障体系，深入落实就业和各项社会保障政策，进一步加大对社会保险、社会救助、养老服务和涉军等民生事务的投入，维护社会稳定。五是继续加大对城市管理和建设的投入力度，进一步完善城市基础设施，优化社区环境。加强对市容环境、社会环境的治理经费保障，努力打造秀美蒸湘。六是继续推进美丽乡村建设，支持农村各项事业的发展，夯实基础设施建设，加大城乡统筹发展和强农富农的力度。落实各项惠农补贴政策，在切实保障农民利益的同时，加强教育和职业技能培训经费保障，提高农民就业增收能力。