衡蒸财发〔2016〕20号  

衡阳市蒸湘区财政局关于编制2017年

区级部门预算的通知

各有关单位：  

为做好2017年区级部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》的有关规定，现就编制2017年区级部门预算有关事项通知如下：  

一、编制范围  

部门预算的编制范围包括党委、政府、人大、政协、法院、检察院、机关事业单位、民主党派、群众团体组织、乡镇街道和有财政拨款的单位。各单位根据依法履行职能和事业发展的需要等情况，编制本单位2017年部门预算。  

二、编制内容  

2017年蒸湘区行政事业单位部门预算表包括：人员基本情况表、公用事务经费预算表、项目经费预算表、非税收入征收计划表、收支预算总表。以上表格数据以万元为单位，保留两位小数。各单位务必认真仔细填报相关表格，掌握各项目的填报口径，全面、真实、准确地完成本套报表的填报工作。  

1.人员基本情况表。反映单位机构、编制性质、人员数量、工资标准、福利待遇等基本情况，根据单位2016年12月的实际情况填报。

2.公用事务经费预算表。反映单位每年用于日常运转保障的商品和服务支出，包括办公经费、差旅费、会议费、公车运行经费等。

3. 项目经费预算表。反映单位专项商品和服务支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、基本建设支出、其他资本性支出、其他支出等项目支出的具体用途及其资金来源情况。单位填报的支出项目要符合国民经济长期发展规划，要根据项目的轻重缓急和2017年单位预计资金来源情况填列。单位要对原有的经常性项目进行认真清理，需保留的要提供依据并说明理由，无需保留的项目予以取消或调整到其他项目。单位申报新增项目主要为以下几个方面：政策法规规定的项目、区委常委会会议、区政府常务会议确定安排的项目等。  

4. 非税收入征收计划表。反映单位2017年专项收入、行政事业性收费、政府性基金收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资产（资源）有偿使用收入、其他收入的预计征收情况。各单位应准确预计非税收入征收规模，不得隐瞒、少列，除重大政策调整或上级明文规定取消收费项目、降低收费标准外，单位组织的非税收入应参考2013—2015年三年平均水平。  

5. 收支预算总表。反映单位所有收支的总体情况，即收入部分反映单位各项收入的来源情况，支出部分反映单位支出的具体用途，本表收入总计应等于支出总计。  

三、编制口径  

1. 人员经费。单位按核定的实有人数和国家政策规定的工资、津贴补贴、绩效工资等标准进行测算。单位2016年12月份工资发放情况作为2017年人员经费测算依据。  

2. 公用经费。按定额标准核定。财政对零基预算单位和全额拨款事业单位安排公务费，公务用车运行维护费统一安排到区公车管理办。各单位请将公用经费细化到办公费、印刷费、水费、电费、公务接待费、差旅费、会议费等一般商品和服务支出的明细科目中。  

3. 专项经费。根据部门工作职责和事业发展需要，有关支出绩效评价结果以及财力可能安排。单位要求财政新增安排的项目经费必须有中央和省、市相关政策依据、区委区政府会议纪要或其他政策依据。

四、编制程序  

2017年部门预算编制实行“二上二下” 的编制程序。  

1. “一上”（12月15日前）：各单位根据财政下发的预算编制通知和预算表格，编制本单位2017年“一上”预算草案。并将“一上”预算草案上报的2016年12月份人员工资表、项目增减变化政策依据、非税收入征收计划表等部门预算资料报送区财政局相关支出管理股室，其中，非税收入征收计划表必须先由区非税管理中心审核签章，再编制相关预算。  

2. “一下”（12月20日前）：区财政局预算科及相关支出管理股室负责对单位上报的“一上”预算草案、建议新增项目、基础资料等进行审核、汇总，并下达预算控制建议数。  

3. “二上”（12月25日前）：单位根据财政下达的预算控制数调整本单位2017年部门预算草案，认真编写部门预算编制说明，并将预算文本、编制说明与“二上”预算草案上报参数报送区财政局相关业务支出管理股室。区财政局审核汇总各单位部门预算草案，形成2017年区级部门预算草案，报区政府审批后提请区人民代表大会审议。  

4. “二下”：区财政局在区人民代表大会批准预算后20日内，将部门预算批复至各单位。  

五、编制要求  

1. 预算编制要依法依规。各单位要高度重视预算编制工作，严格按照《中华人民共和国预算法》和其他法律法规等政策制度的规定，认真做好收支预算的测算，按时按质编报预算草案。收支预算必须准确、真实、完整，坚持量入为出、收支平衡的原则，既体现实际需要，又考虑财力可能，统筹兼顾、突出重点，不得编制赤字预算。  

2. 收入预算要真实完整。单位要将所有收入编入预算，不得虚报或隐瞒。其中经费拨款收入预算要充分考虑支出需要与财力可能来编制；非税收入预算要根据部门性质、历年收入情况和下一年度收入增减因素核算；其他各项收入预算要根据部门实际情况按收入类别如实填报。对故意瞒报单位收入，不纳入部门预算管理的，均视同私设“小金库”，一经发现，将按有关规定严肃处理。  

3. 支出预算要合理合规。一是人员经费按核定的实有人数和政策标准进行编制，不得超范围、超标准安排津贴补贴、奖金，或者以各种名义违规安排个人补助。二是继续从严从紧编制一般性支出预算。继续按照零增长原则编制“三公经费”预算；结合公务用车制度改革进展，严格公用经费预算；进一步规范会议费、差旅费、培训费支出预算的编制。三是单位对项目支出预算的申报要进行严格的遴选和论证，切实提高项目申报质量。特别是对财政经费拨款资金安排的项目要严格把关，有保有压，突出重点。四是各单位预算支出要根据《2017年政府收支分类科目》按其功能和经济性质分类编制。  

4. 财务管理要科学规范。各单位要按照政府收支分类、国库集中支付、行政事业单位会计制度等有关规定，通过全面规范会计基础工作，努力提高会计核算质量，不断提升财务管理水平，为部门预算提供真实准确的基础数据和参考依据，进一步提高预算编报质量，增强预算可执行性。  

各单位可在蒸湘区财政局网页或蒸湘区国库支付群中下载本通知及附件。  

以上通知，请遵照执行。  

                        衡阳市蒸湘区财政局  

2016年12月5日